Qual das definições a seguir mais se aproxima do significado de Fluxo de Caixa?
Questão
Qual das definições a seguir mais se aproxima do significado de Fluxo de Caixa?
Alternativas
A) Alternativa ao DRE, em que se demonstram os resultados da empresa diariamente.
B) Relatório financeiro que tem como objetivo trazer a Valor Presente futuras receitas.
C) Relatório financeiro, usado como alternativa ao Balanço Patrimonial, que tem como objetivo registrar os bens e direitos da empresa.
D) Relatório financeiro que, diferentemente do Balanço Patrimonial e da DRE, serve para controle logístico da organização.
E) Controle financeiro, em que são registradas todas as entradas e saídas de dinheiro da empresa por um tempo determinado.
Explicação
Fluxo de Caixa é um instrumento de controle financeiro que acompanha a movimentação de dinheiro (caixa/banco) ao longo de um período, registrando entradas (recebimentos) e saídas (pagamentos), para apoiar planejamento e tomada de decisão.
Analisando as alternativas:
- A) Incorreta. DRE (Demonstração do Resultado do Exercício) apura resultado (lucro/prejuízo) por competência e não é “diário” como definição; além disso, fluxo de caixa não é “alternativa ao DRE”.
- B) Incorreta. Trazer receitas futuras a Valor Presente é característica de avaliação financeira (ex.: fluxo de caixa descontado), não da definição básica de fluxo de caixa empresarial como controle de entradas e saídas.
- C) Incorreta. Balanço Patrimonial registra bens, direitos e obrigações (ativo/passivo/patrimônio líquido), não é substituído por fluxo de caixa.
- D) Incorreta. Fluxo de caixa não é um relatório de controle logístico.
- E) Correta. Descreve exatamente a ideia central: registrar todas as entradas e saídas de dinheiro em um período.
Alternativa correta: (E).