Para que os gastos de uma área financeira sejam adequadamente geridos, estes devem ser alocados de acordo com categorias especiais. Desta forma, a gestão durante o tempo fica facilitada. Como chamamos a área cuja principal responsabilidade é a administração do caixa da companhia, garantindo que as obrigações serão cumpridas sem atrasos?

A questão pede o nome da área cuja principal responsabilidade é administrar o caixa (liquidez) da empresa, ou seja, controlar entradas e saídas de recursos e garantir que pagamentos/obrigações sejam cumpridos no prazo, evitando atrasos.

Na estrutura financeira, quem executa e gerencia o fluxo de caixa, programação de pagamentos e recebimentos, saldos bancários e aplicações de curto prazo é a Tesouraria.

As demais opções não têm como foco principal a administração diária do caixa:

• Diretoria Financeira: função mais ampla/estratégica (coordena a área).
• Controladoria: foco em controle gerencial, orçamento, relatórios e desempenho.
• Contabilidade: registros e demonstrações contábeis.
• Gestão de Tributos: apuração e planejamento tributário.