As principais responsabilidades da alta direção das instituições são?
Questão
As principais responsabilidades da alta direção das instituições são?
Alternativas
Alternativa 1: Analisar e desenvolver um sistema autônomo de controles externos ao risco de negocios.
Alternativa 2: Analisar e desenvolver um sistema de controles internos adequados ao risco de seus negócios.
Alternativa 3: Estruturar a função Compliance de forma dependente e autônoma das demais áreas da Instituição.
Alternativa 4: Designar Oficiais de Compliance devendo provê-los de uma adequada estrutura psicológica de apoio.
Alternativa 5: Desestruturar a função Compliance de forma dependente e autônoma das demais áreas da Instituição.
Explicação
A alta direção (conselho/diretoria) é responsável por definir diretrizes, assegurar governança e zelar para que a instituição possua um sistema de controles internos compatível com a natureza, complexidade e riscos do seu negócio (incluindo compliance e gestão de riscos), garantindo recursos e monitoramento.
Analisando as alternativas:
- Alt. 1: fala em “controles externos” e “autônomo”, o que não expressa a responsabilidade típica de alta direção (o foco é estruturar e supervisionar controles internos).
- Alt. 2: corresponde exatamente ao papel da alta direção: analisar e desenvolver controles internos adequados ao risco.
- Alt. 3: compliance deve ter independência e acesso, mas “dependente e autônoma” é contraditório.
- Alt. 4: “estrutura psicológica de apoio” não é requisito normativo/técnico do tema; o correto seria estrutura organizacional, recursos, independência, autoridade.
- Alt. 5: “desestruturar” é claramente incorreta.
Alternativa correta: B.
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