Carlos Daniel busca um benefício fiscal para pagar menos imposto de renda e faz a declaração pelo modelo completo; por isso está em dúvida sobre qual é o melhor tipo de plano para o seu perfil: PGBL ou VGBL. Como profissional do mercado financeiro, você explica que o melhor é:
Questão
Carlos Daniel busca um benefício fiscal para pagar menos imposto de renda e faz a declaração pelo modelo completo; por isso está em dúvida sobre qual é o melhor tipo de plano para o seu perfil: PGBL ou VGBL. Como profissional do mercado financeiro, você explica que o melhor é:
Alternativas
optar sempre pelo VGBL, pois a tributação incide somente sobre o rendimento e assim o cliente sempre ficará satisfeito com o seu atendimento pois o PGBL tributa o valor total da aplicação tanto rendimento quanto aportes.
optar sempre pelo PGBL, visto que a tributação incide sobre o valor total resgatado, mas em contrapartida você tem o benefício fiscal de abater até 12% da renda bruta tributável no imposto de renda.
já que Carlos Daniel busca um benefício fiscal para pagar menos imposto de renda e faz a declaração pelo modelo completo; tanto faz ele escolher o PGBL ou o VGBL podendo escolher um ou outro para alcançar seus objetivos, sendo que a vantagem do VGBL é que no momento do resgate ou do recebimento da renda, Carlos será tributado somente sobre o rendimento mas em contrapartida o VGBL não tem benefício fiscal.
já que Carlos Daniel busca um benefício fiscal para pagar menos imposto de renda e faz a declaração pelo modelo completo, o PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) é mais vantajoso para ele, pois permite deduzir as contribuições feitas ao plano até o limite de 12% da renda bruta anual. Assim, Carlos poderia deduzir até R$ 18.000,00 (12% de R$ 150.000,00) das suas contribuições ao PGBL de sua base de cálculo do IR.
Explicação
Carlos Daniel quer benefício fiscal para pagar menos IR e faz a declaração no modelo completo.
1) Regra central (PGBL x VGBL):
- PGBL: permite deduzir as contribuições da base de cálculo do IR até o limite de 12% da renda bruta anual tributável, desde que o contribuinte faça a declaração completa. No resgate, a tributação incide sobre o valor total (aportes + rendimentos).
- VGBL: não permite essa dedução na declaração. Em compensação, no resgate a tributação incide somente sobre os rendimentos (não sobre o principal aportado).
2) Conclusão para o perfil apresentado: Como o objetivo declarado é reduzir imposto agora (benefício fiscal) e ele usa modelo completo, o plano que atende diretamente a esse objetivo é o PGBL, justamente pela possibilidade de dedução de até 12%.
3) Exemplo numérico citado na alternativa: Se a renda bruta anual tributável for R\150.000, o limite de dedução é: $$0{,}12 \times 150.000 = 18.000$$ Logo, ele poderia deduzir até **R\ 18.000,00** das contribuições ao PGBL da base de cálculo do IR.
Alternativa correta: (D).