Questões de previdência privada (PGBL e VGBL)

Temas desta trilha

• PGBL x VGBL
• Tabela regressiva e progressiva
• Benefício fiscal de 12%
• Portabilidade
• ITCMD e sucessão
• Tábua atuarial

• Caso Carlos Daniel: PGBL e dedução de 12%Quando o PGBL rende dedução no IR e quando o VGBL faz mais sentido.
• Caso Ana Paula: tabela de IR e a Lei 14.803Até quando dá para trocar entre a tabela progressiva e a regressiva.
• Caso Virginia: ITCMD sobre VGBL e PGBL no STFO Tema 1214 do STF e a LC 227/2026 na sucessão.
• Caso Érica: o que analisar na portabilidadeCarência, tábua atuarial, taxas e perfil de risco.
• Caso Vani: PGBL ou VGBL para a aposentadoriaComo escolher o plano pensando em IR e prazo.
• Caso Daniela: renda vitalícia e os herdeirosO que acontece com a renda depois do falecimento.
• Previdência: alocação de ativos e Res. CMN 4.993Como as regras abriram espaço para diversificar.
• Caso João: previdência privada ou apostasPlanejamento de longo prazo contra ganho imediato.

• 97% confiança

  As características da previdência complementar, ou previdência privada, estão descritas no art. 202 da Constituição. Esse regime é regido pelas Leis Complementares n. 109 e 108, de 29 de maio de 2001. Com relação à previdência privada, selecione a alternativa correta:

  direito-constitucionalprevidencia-complementarseguridade-social
• 83% confiança

  Explique, de forma sucinta, as vantagens e desvantagens do Tesouro Renda+ em comparação com fundos de previdência privada para quem busca renda perene na aposentadoria e proteção contra a inflação, considerando riscos, retornos, tributação e custos.

  financas-pessoaisinvestimentosprevidencia
• 95% confiança

  Ao mapear a carteira de um cliente, o profissional de relacionamento identifica que a exposição a renda variável é bem maior do que a percebida por ele. O cliente considera apenas as ações que comprou diretamente na bolsa e desconsidera a parcela em ações do seu plano de previdência, um ETF que replica o Índice de Sustentabilidade Empresarial (ISE) e a participação societária em um negócio próprio. Ao comentar a avaliação feita pelo cliente, o profissional deve explicar que:

  alocacao-de-ativosfinancasinvestimentos
• 93% confiança

  Ana Paula contratou um plano de previdência PGBL com a tabela de tributação regressiva em 2020. Recentemente, ela descobriu que uma nova legislação, introduzida em janeiro de 2024, alterou as regras de tributação da previdência. Anteriormente, a escolha da tabela de tributação era feita no momento da contratação do plano, o que dificultava o planejamento tributário. Com a mudança, agora Ana Paula pode optar pela tabela progressiva ou regressiva. Ela quer entender como isso impacta seus investimentos. Qual das afirmações a seguir explica corretamente o impacto da nova lei sobre os investimentos de Ana Paula?

  financasimposto-de-rendalegislacao
• 78% confiança

  Após a mudança da lei em janeiro de 2024, o resgate da previdência privada no Brasil passou por alterações importantes. Seu cliente solicitou o primeiro resgate da previdência complementar no valor de R$ 1.000.000,00 de um PGBL que já está aplicado a mais de 10 anos. Você, como um profissional que está sempre atualizado, o informa sobre a possibilidade de fazer o resgate pela melhor tabela, sendo a:

  financasimposto-de-rendaprevidencia-privada
• 96% confiança

  Em uma reunião de orientação financeira, Amanda, que trabalha em uma multinacional, informa que possui renda bruta tributável anual de R$ 250.000,00 e deseja investir em um plano de previdência com foco no longo prazo. Ela quer entender os benefícios tributários desse produto e o limite permitido para dedução fiscal. Diante disso, você a orienta que:

  financasimposto-de-rendapgbl-e-vgbl
• 86% confiança

  Após a mudança da lei em janeiro de 2024, o resgate da previdência privada no Brasil passou por alterações importantes. Seu cliente solicitou o primeiro resgate da previdência complementar no valor de R$ 1.000.000,00 de um PGBL que já está aplicado a mais de 10 anos. Você, como um profissional que está sempre atualizado, informa sobre a possibilidade de fazer o resgate pela melhor tabela sendo a:

  financasimposto-de-rendaprevidencia-privada
• 96% confiança

  Carlos Daniel decide realizar um planejamento tributário através do plano de previdência complementar colocando sua filha recém-nascida como beneficiária; ele possui uma renda anual de R$ 150.000,00 como professor universitário CLT e faz a declaração de imposto de renda pelo modelo completo, porém está em dúvida sobre qual o melhor tipo de plano para o seu perfil, se PGBL ou VGBL. Como profissional do mercado financeiro, você explica que o melhor é:

  financasimposto-de-rendaplanejamento-tributario
• 92% confiança

  Diante disso, você a orienta que:

  financasimposto-de-rendaprevidencia-privada
• 90% confiança

  Após a mudança da lei em janeiro de 2024, o resgate da previdência privada no Brasil passou por alterações importantes. Seu cliente solicitou o primeiro resgate da previdência complementar no valor de R$ 1.000.000,00 de um PGBL que já está aplicado há mais de 10 anos. Como profissional atualizado, informe qual é a possibilidade de fazer o resgate pela melhor tabela, sendo a:

  financasimposto-de-rendalegislacao-tributaria
• 78% confiança

  Com base no texto, assinale a alternativa correta sobre a evolução da alocação de ativos em planos de aposentadoria complementar.

  alocacao-de-ativosfinancasgestao-de-carteiras
• 92% confiança

  Carlos Daniel decide realizar um planejamento tributário através de um plano de previdência complementar, colocando sua filha recém-nascida como beneficiária. Ele possui renda anual de R$ 150.000,00 como professor universitário CLT e faz a declaração de imposto de renda pelo modelo completo; porém está em dúvida entre PGBL ou VGBL. Como profissional do mercado financeiro, você explica que o melhor é:

  financasimposto-de-rendaplanejamento-tributario
• 92% confiança

  Carlos Daniel decide realizar um planejamento tributário por meio de um plano de previdência complementar, colocando sua filha recém-nascida como beneficiária. Ele teve renda anual de R$ 150.000,00 como professor universitário CLT e declara o imposto de renda pelo modelo completo. Como profissional do mercado financeiro, você explica que o melhor é:

  financasimposto-de-rendaplanejamento-tributario
• 92% confiança

  Carlos Daniel decidiu realizar um planejamento tributário através do plano de previdência complementar colocando sua filha recém-nascida como beneficiária. Ele possui renda anual de R$ 150.000,00 como professor universitário CLT e faz a declaração de imposto de renda pelo modelo completo. Como profissional do mercado financeiro, você explica que o melhor é:

  financasimposto-de-rendaprevidencia-privada
• 86% confiança

  Amanda tem 35 anos e decidiu fazer um plano de previdência complementar VGBL, colocando sua sobrinha Ana Paula como única beneficiária e aportou 1 milhão de reais nesse plano, o patrimônio total de Amanda está em torno de 2 milhões de reais, Amanda é casada e tem 3 filhos. Infelizmente um tempo depois Amanda veio a falecer, e seus herdeiros legais lhe questionaram como profissional do mercado financeiro quanto ao planejamento sucessório através da previdência privada no regime aberto, qual das alternativas seria aplicável?

  financasplanejamento-sucessorioprevidencia-privada
• 78% confiança

  Um colega de trabalho lhe procura dizendo que ouviu a seguinte frase de um amigo: “A previdência privada aberta permite um planejamento sucessório 100% isento de tributos”. Essa afirmação é:

  financasplanejamento-sucessorioprevidencia-privada
• 90% confiança

  Rochelle tem 60 anos de idade, contribuiu para sua previdência complementar pelos últimos 30 anos e acredita que agora é hora certa para começar a usufruir do valor acumulado que hoje está totalizando R$ 1.000.000,00. Quais são as possibilidades para Rochelle ao parar de contribuir e começar a utilizar sua reserva?

  beneficios-e-resgatesfinancasprevidencia-complementar
• 92% confiança

  Nesse dilema, como a jovem pode se preparar melhor para o que virá? Entre tantas alternativas, depender somente do Regime Geral de Previdência Social (RGPS), o famoso INSS, pode não ser suficiente; pensando nisso, outra forma de planejar sua aposentadoria tranquila pode ser:

  aposentadoriaeducacao-financeiraprevidencia
• 92% confiança

  Carlos Daniel decidiu realizar um planejamento tributário por meio de um plano de previdência complementar, colocando sua filha recém-nascida como beneficiária. Ele possui renda anual de R$ 150.000, é professor universitário CLT e faz a declaração do imposto de renda pelo modelo completo. Qual tipo de plano (PGBL ou VGBL) é mais indicado para o seu perfil?

  contabilidade-e-tributacaoimposto-de-rendaprevidencia-privada
• 93% confiança

  Rodrigo tem 42 anos, é gerente de projetos, tem uma renda anual de R$ 120 mil e gastos com escola particular dos 2 filhos, no valor de R$ 24.000,00 (limite dedutível: R$ 3.561,50 por dependente), além de despesas médicas de R$ 8.000,00 e contribuições para previdência PGBL de R$ 10.000,00 (dentro do limite dedutível 12% da renda anual). Qual o modelo de declaração do Imposto de Renda mais vantajoso para ele?

  contabilidade-e-tributacaodeducoesimposto-de-renda
• 94% confiança

  Alguns estados têm exigido a cobrança do imposto sobre o valor da reserva do VGBL e do PGBL, mas os pareceres dos tribunais superiores têm sido favoráveis ao:

  direitodireito-tributarioitcmd